SPONSORING, SPRZEDAŻ PREMIOWA, REPREZENTACJA I REKLAMA ORAZ ŚWIADCZENIA NA RZECZ PRACOWNIKÓW...
autor Administrator, opublikowano 2004-09-27
Program
1. Sponsoring oraz udział w targach i imprezach reklamowych:a) zasady dokumentowania i zaliczania wydatków na fundowanie nagród przez sponsorów do kosztów uzyskania przychodów;
b) rozliczanie sponsoringu na gruncie ustawy o podatku VAT;
c) środki trwałe i wyposażenie przekazane nieodpłatnie nabywcom towarów bądź usług - skutki podatkowe;
d) udział w targach i imprezach reklamowych – zasady rozliczeń.
2. Sprzedaż promocyjna w aspekcie podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych:
a) upominki premiowe, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach;
b) zasady opodatkowania podatkiem dochodowym zwycięzców konkursów i promocji otrzymujących nagrody związane ze sprzedażą premiową, zwolnienia z podatku PIT;
c) przypadki, w których organizator sprzedaży premiowej pełni funkcję płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych;
d) zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie VAT;
e) sprzedaż premiowa – skutki na gruncie ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych.
3. Przypadki, w których powstaje obowiązek składania PIT – 8C.
4. Definicja reprezentacji i reklamy, rozróżnienie reklamy publicznej i niepublicznej.
5. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację np.:
a) upominki dla kontrahentów,
b) organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych itp.
6. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę niepubliczną i reklamę publiczną np.:
a) reklama, a marketing - skutki podatkowe;
b) tablice reklamowe, degustacje, upominki, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych;
c) VAT należny, a limit wydatków na reprezentację i reklamę.
7. Dopuszczalne prawnie metody zmiany charakteru dokonywanych czynności z reklamy niepublicznej na publiczną.
8. Reklama, a informacja handlowa - skutki podatkowe np.:
a) wizytówki, papier firmowy, katalogi, foldery, plakaty, tablice itp.
9. Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w aspekcie podatku VAT:
a) dokumentowanie i rozliczanie podatku należnego z tytułu świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy;
b) wydatki na reprezentacje i reklamę nie powodujące konieczności zapłaty podatku VAT;
c) zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy - najkorzystniejsze metody rozliczeń podatkowych;
d) zasady stosowania zwolnienia z podatku VAT;
e) przekazanie, a zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy - różnice w rozliczeniach podatkowych;
f) zasady ustalania podstawy opodatkowania; g) „refakturowanie”.
10. Podatek należny i naliczony zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów.
11. Zasady potrącania podatku naliczonego, w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy.
12. Świadczenia na rzecz pracowników, a koszty uzyskania przychodów u pracodawcy np.:
a) wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony, opiekę medyczną, itp. - możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów i zasady dokumentowania;
b) wydatki sfinansowane ze środków ZFŚS;
c) świadczenia urlopowe.
13. Wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki, bony, zapomogi itp. - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku PIT.
14. Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie VAT np.:
a) czynności podlegające opodatkowaniu VAT;
b) zasady ustalania podstawy opodatkowania;
c) moment powstania obowiązku podatkowego, dokumentowanie itp.
15. Przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników są czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu podatkiem VAT.
16. Zasady stosowania zwolnienia z podatku VAT w przypadku świadczeń na rzecz pracowników.
17. Pytania i odpowiedzi. Konsultacje.
Cel szkolenia
SPONSORING, SPRZEDAŻ PREMIOWA, REPREZENTACJA I REKLAMAORAZ ŚWIADCZENIA NA RZECZ PRACOWNIKÓW W ASPEKCIE
PODATKÓW DOCHODOWYCH I PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG (VAT)
- Z UWZGLĘDNIENIEM NAJNOWSZYCH ZMIAN